夏雨連綿，秋風(fēng)送爽，伴隨著秋的腳步，經(jīng)發(fā)集團(tuán)外抓發(fā)展、內(nèi)重監(jiān)督，目前第二季度審計(jì)工作已全面開(kāi)始。

按照預(yù)定計(jì)劃，徐州彭城聯(lián)合會(huì)計(jì)師事務(wù)所已完成電子賬務(wù)的初步審核，并于2020年8月10日進(jìn)場(chǎng)對(duì)重點(diǎn)問(wèn)題進(jìn)行深入核查。為規(guī)范企業(yè)財(cái)務(wù)制度及內(nèi)控管理，結(jié)合之前審計(jì)情況，二季度審計(jì)將在以下方面進(jìn)一步完善：1、針對(duì)2019年度國(guó)有企業(yè)審計(jì)結(jié)果和2020年第一季度審計(jì)報(bào)告中指出的問(wèn)題進(jìn)行回頭看，重點(diǎn)關(guān)注所存在問(wèn)題的整改落實(shí)情況；2、加強(qiáng)審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)約束，體現(xiàn)審計(jì)重點(diǎn)事項(xiàng)和報(bào)表的關(guān)聯(lián)度審查，由點(diǎn)及面，著重關(guān)注往來(lái)賬的賬齡分析、供應(yīng)商對(duì)賬情況，關(guān)注收付款項(xiàng)的真實(shí)性、可收回性；對(duì)無(wú)形資產(chǎn)、固定資產(chǎn)，按審計(jì)程序核查相關(guān)權(quán)證，確保真實(shí)有效；關(guān)注實(shí)收資本的出資與投資一致性。3、憑證核查方面，關(guān)注發(fā)票的合理合規(guī)性、報(bào)銷手續(xù)的完備性、附件的完整性、財(cái)務(wù)核算的準(zhǔn)確性，以及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并解決問(wèn)題。

本次審計(jì)預(yù)計(jì)將在八月中下旬完成現(xiàn)場(chǎng)核查工作，爭(zhēng)取于八月底完成審計(jì)問(wèn)題事項(xiàng)清單初稿，通過(guò)成果的盡快出具，實(shí)現(xiàn)相關(guān)部門和子公司問(wèn)題事項(xiàng)高效整改、快速響應(yīng)的目標(biāo)。　
　　　　　　　　　

　　　
（審計(jì)風(fēng)控部  高雪強(qiáng)）